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現(xiàn)金流量表是一種記錄企業(yè)在一段時(shí)間內(nèi)流入和流出現(xiàn)金情況的財(cái)務(wù)表格。填寫現(xiàn)金流量表需要在有效的時(shí)間段內(nèi)，全面準(zhǔn)確的收集現(xiàn)金相關(guān)的賬目，把企業(yè)的現(xiàn)金入賬（現(xiàn)金流入）和現(xiàn)金出賬（現(xiàn)金流出）情況匯總統(tǒng)計(jì)起來，以便讓企業(yè)了解把握它的現(xiàn)金情況，并有效分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。 構(gòu)成現(xiàn)金流量表的主要項(xiàng)目有：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加情況。 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是指企業(yè)履行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)，所吸收的現(xiàn)金流動(dòng)情況，通常包括：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金；購(gòu)進(jìn)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金；應(yīng)收賬款、存貨、商譽(yù) 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是指企業(yè)進(jìn)行投資活動(dòng)時(shí)，所吸收的現(xiàn)金流動(dòng)情況，通常包括購(gòu)買、出售投資性房地產(chǎn)、設(shè)備、投資等資產(chǎn)所收到或支付的現(xiàn)金；收取或支付短期投資收益或現(xiàn)金等價(jià)物；獲得或失去投資金額。 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是指企業(yè)開展融資籌資活動(dòng)時(shí)，所吸收的現(xiàn)金流動(dòng)情況，通常包括向股東支付的股利和利息；向其他主體借入資金所受到的現(xiàn)金；向其他主體支付償還借款本金供其所受到的現(xiàn)金；發(fā)行股票或其他負(fù)債工具所收到的現(xiàn)金；向財(cái)政部門繳納債務(wù)所支付的現(xiàn)金等。 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加情況是指企業(yè)在一段時(shí)間內(nèi)，因所有現(xiàn)金流量項(xiàng)目總和而得到的結(jié)果，即現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物總量的增減情況，只要最后一欄的"現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額"的數(shù)值是正的，說明企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況還算良好，反之，如果是負(fù)數(shù)，說明企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)了。 拓展知識(shí)：現(xiàn)金流量表的報(bào)表形式及時(shí)間段與資產(chǎn)負(fù)值表的報(bào)表形式及時(shí)間段是一致的，都應(yīng)包括多年的報(bào)表信息，是進(jìn)行財(cái)務(wù)分析最重要的資料之一?，F(xiàn)金流量表是財(cái)務(wù)分析中最實(shí)用的工具，財(cái)務(wù)人員使用現(xiàn)金流表能夠根據(jù)統(tǒng)計(jì)，對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)情況有個(gè)全面的了解，有助于判斷企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。