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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好老師，我單位一般納稅人，買了一輛汽車，進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)抵扣，之后又出售了，增值稅申報(bào)表怎么填寫？ 那主表收入多了一筆出售汽車的金額了，分錄走的固定資產(chǎn)清理，利潤表、所得稅表的收入與增值稅主表不一致了
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在增值稅申報(bào)表的收入欄應(yīng)該填寫出售汽車的收入金額，同時在固定資產(chǎn)清理欄填寫出售汽車的金額，計(jì)稅額就是金額乘以增值稅稅率，利潤表和所得稅表要把出售汽車的收入減去固定資產(chǎn)清理金額，即出售汽車的凈收入，凈收入乘以所得稅稅率計(jì)算所得稅。
拓展知識：固定資產(chǎn)清理是指企業(yè)因購買固定資產(chǎn)、建造工程及處置或拆卸固定資產(chǎn)而產(chǎn)生的現(xiàn)金支出，可以從稅收上減免的稅費(fèi)，也是企業(yè)不可分割的支出，必須分解到費(fèi)用明細(xì)賬戶，能夠讓企業(yè)扣除其所產(chǎn)生的稅費(fèi)。
2023 01/23 10:53
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