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出納賬簿中要保存收支明細(xì)賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存支賬簿、憑證索引表和匯總賬簿等實物賬簿，還要保存資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和財務(wù)報表等報表及各類報表輔助資料；出納還需要保存商業(yè)銀行的對賬單及收支憑證等，都是自己保存的。 要移交記賬會計的單據(jù)有：經(jīng)過出納核定的應(yīng)收賬款付款憑證；經(jīng)出納審核的日常財務(wù)支出憑證；財務(wù)部門費用歸屬確認(rèn)憑證；銀行批量收付憑證和匯總表；現(xiàn)金處理單據(jù)（抵押、質(zhì)押、取款等）等。 這些單據(jù)一般應(yīng)在每月月底移交記賬會計，如果單據(jù)太多，也可以每周將部分單據(jù)移交記賬會計，以便會計核對分析及早日完成記賬憑證的編制工作。 拓展知識：出納工作是財務(wù)管理工作中的重要環(huán)節(jié)，是企業(yè)資金運用的前提條件，以便能及時的保護(hù)資金的安全，達(dá)到企業(yè)的最低資金投入。出納員需要熟練掌握財務(wù)管理的知識，具備財務(wù)人員應(yīng)具備的職業(yè)素質(zhì)，以保證資金正常流動，必要時使用對賬單等進(jìn)行對比和核對。