免費(fèi)問答

是的，計(jì)算期末現(xiàn)金余額的公式為：現(xiàn)金余額 +資金籌措 - 資金運(yùn)用。當(dāng)期的籌資活動(dòng)中，取得流動(dòng)資金借款，可以被認(rèn)為是一項(xiàng)資金籌措活動(dòng)，即將外部資金引入企業(yè)，增加現(xiàn)金余額。歸還的流動(dòng)資金借款，被認(rèn)為是一項(xiàng)資金運(yùn)用活動(dòng)，即把企業(yè)內(nèi)部資金外支給外部，使企業(yè)資金減少，現(xiàn)金余額減少。 拓展知識(shí)： 資金管理是指企業(yè)資金投向和使用，以及企業(yè)資金流量的監(jiān)控和調(diào)整，即資金調(diào)配與資金籌措。資金調(diào)配是指資金的組織和使用。企業(yè)需要通過調(diào)配資金，使企業(yè)的總資產(chǎn)有效地運(yùn)行，以獲取最大的盈利。資金籌措是指企業(yè)從外部籌措資金，包括籌集債務(wù)、股權(quán)融資等。資金籌措可以增加企業(yè)的資金投入，增加資金來源。企業(yè)資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心，正確的資金管理可以幫助企業(yè)減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)盈利能力。