免費(fèi)問答

小規(guī)模納稅人開票金額23000，對應(yīng)的增值稅免稅銷售額應(yīng)該填不含稅22330.1，因?yàn)榧{稅人憑增值稅專用發(fā)票開具發(fā)票時(shí)，增值稅免稅銷售額應(yīng)當(dāng)以不含稅價(jià)計(jì)算，即稅率按6%算，即不含稅價(jià)和含稅價(jià)的比例為1:1.06，所以應(yīng)填不含稅22330.1。 此外，小規(guī)模納稅人也要注意增值稅稅號的確認(rèn)，按照相關(guān)規(guī)定應(yīng)在專用發(fā)票上記明稅號，才能獲得稅收優(yōu)惠，才能按照小規(guī)模納稅人稅率繳納稅款。