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關(guān)于公司的基本戶和一般戶之間的往來款分錄，首先，我們要明確的是“基本戶”和“一般戶”的概念?；緫敉ǔＶ傅氖瞧髽I(yè)的銀行賬戶，一般戶通常指的是企業(yè)的出納臺帳。 往來款分錄的具體操作方式：第一步，出納臺帳記賬：將付款或收款記帳到出納臺帳，并記明對方單位名稱、金額以及摘要等信息；第二步，將出納臺帳記賬信息錄入到會計賬簿：將出納臺帳上的付款或收款信息錄入到會計賬簿上，并根據(jù)會計準(zhǔn)則進(jìn)行分錄，一般會涉及的會計科目有“應(yīng)收賬款”、“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”和“現(xiàn)金”等；第三步，銀行轉(zhuǎn)賬：根據(jù)期望付款日期，在往來款分錄完成后，將相應(yīng)金額從企業(yè)基本戶轉(zhuǎn)賬到一般戶或者從一般戶轉(zhuǎn)賬到基本戶；最后確認(rèn)收款或付款：在轉(zhuǎn)賬完成后，確認(rèn)收款或付款信息，并做出有關(guān)備注。 總的來說，公司的基本戶與一般戶之間的往來款分錄操作基本上包括出納臺帳記賬，會計賬簿記賬，銀行轉(zhuǎn)賬和確認(rèn)收款或付款四個步驟。 拓展知識：在往來款分錄的操作中，還要注意票據(jù)的征管，即保存有關(guān)收款憑證和付款憑證，以備后期核實。此外，還要注意嚴(yán)格遵守往來款分錄中的代賬政策，如按時更新賬戶及文件，準(zhǔn)確記賬等，以保證財務(wù)記賬質(zhì)量。