問題已解決
老師,請問有一個工程項目2019-2020開的發(fā)票,今年因稅務要求開成免稅發(fā)票,所以今年沖紅后重新開成了免稅發(fā)票,這樣要怎么做賬?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答首先,在沖紅免稅發(fā)票過程中,根據(jù)《財政部、稅務總局關(guān)于調(diào)整企業(yè)所得稅增值稅稅率有關(guān)問題的通知》,發(fā)票應當按照新稅率重新開具免稅發(fā)票,在賬務上要注意以下幾點:
1、新開免稅發(fā)票中的金額要求以新稅率為準,必須與原來的發(fā)票金額相一致;
2、新開免稅發(fā)票中的免稅金額需要根據(jù)發(fā)票金額按照新稅率計算計算,且不能低于原發(fā)票中的免稅金額;
3、對于已沖紅的發(fā)票,應進行抵扣,在財務核算中要確保原發(fā)票已經(jīng)被抵扣,不能重復抵扣,也不能重復登記;
4、在計算稅款時,應將原來發(fā)票中稅額與新開發(fā)票中稅額合計,以新開發(fā)票中的稅額為準。
以上是對于沖紅免稅發(fā)票的處理。這種情況下要求企業(yè)將原有的發(fā)票沖紅并重新開免稅發(fā)票,才能保證稅款的準確性和及時繳納,從而避免稅收管理違法問題的發(fā)生。針對不同的工程項目,企業(yè)應提前做好周密的稅務準備,以免出現(xiàn)不必要的麻煩。
2023 01/22 13:49
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