免費(fèi)問(wèn)答

若某月科目余額表中發(fā)現(xiàn)其他應(yīng)付款借方累計(jì)少一筆18萬(wàn)，那么需要做以下處理： 1、首先，根據(jù)會(huì)計(jì)憑證檢查是否確定缺失的18萬(wàn)?？梢酝ㄟ^(guò)查詢上月結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)付款項(xiàng)，檢查這筆差額是否是由發(fā)生在上月未記賬造成的； 2、若確定存在缺失科目，應(yīng)當(dāng)查開(kāi)補(bǔ)錄憑證，利用補(bǔ)錄憑證將未記賬的18萬(wàn)補(bǔ)記； 3、檢查各科目的余額是否和本月憑證相符，它們應(yīng)在每月期末都要進(jìn)行余額檢查； 4、及時(shí)調(diào)整本月的賬務(wù)處理，以及完成本月的結(jié)賬工作。 拓展知識(shí)：補(bǔ)錄憑證的概念及作用。 補(bǔ)錄憑證，又稱補(bǔ)登憑證，是指新增加一張會(huì)計(jì)憑證來(lái)補(bǔ)寫(xiě)在日常交易處理中未記錄或少記錄，少分錄或錯(cuò)分錄的憑證。補(bǔ)錄會(huì)計(jì)憑證有助于正確地披露業(yè)務(wù)發(fā)生的事實(shí)，確保管理者全面、準(zhǔn)確地知道企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債情況、收入狀況及現(xiàn)金流量狀況，有助于調(diào)整賬務(wù)處理，從而更好地反映實(shí)際的經(jīng)濟(jì)狀況。