問(wèn)題已解決

老師好！我公司去年12月因醫(yī)保系統(tǒng)升級(jí)，12月退休人員無(wú)法減員，導(dǎo)致當(dāng)月醫(yī)保費(fèi)用多繳了1000元。這個(gè)月醫(yī)保系統(tǒng)完善，沖減去年多繳的1000元，請(qǐng)問(wèn)本月沖減的醫(yī)保費(fèi)用怎么做分錄？

84785040| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/22 13:27
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良老師1
金牌答疑老師
職稱：計(jì)算機(jī)高級(jí)
解決這個(gè)問(wèn)題的分錄原則是：把去年多支付的醫(yī)保費(fèi)用記入本月的醫(yī)保費(fèi)用，在支付該費(fèi)用時(shí)，從去年多記賬戶扣取該筆費(fèi)用。因此，本月沖減去年多繳的1000元醫(yī)保費(fèi)用，分錄安排如下： 【借】：綜合科目-醫(yī)保費(fèi) 1000元 【貸】：預(yù)付賬款-去年多繳醫(yī)保費(fèi) 1000元 也可以把上面的兩個(gè)科目的余額，用一條憑證記錄入賬： 【借】：預(yù)付賬款-去年多繳醫(yī)保費(fèi) 1000元 【貸】：綜合科目-醫(yī)保費(fèi) 1000元 另外，還有一種分錄安排是： 【借】：綜合科目-醫(yī)保費(fèi) 1000元 【貸】：綜合科目-去年多繳醫(yī)保費(fèi) 1000元 拓展知識(shí)：除了本月沖減去年多繳醫(yī)保費(fèi)用外，還可以考慮將去年多繳醫(yī)保費(fèi)用退回到去年，即： 【借】：預(yù)付賬款-去年多繳醫(yī)保費(fèi) 1000元 【貸】：應(yīng)付賬款-去年多繳醫(yī)保費(fèi) 1000元
2023 01/22 13:33
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