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現(xiàn)金流量表中的期末現(xiàn)金余額是指企業(yè)截至至報(bào)告期末結(jié)束時(shí)，在其現(xiàn)金凈額中剩余的現(xiàn)金量，不是過(guò)剩現(xiàn)金，而是企業(yè)正常的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量的產(chǎn)出，是企業(yè)一定時(shí)期的現(xiàn)金的結(jié)余。它是企業(yè)現(xiàn)金流量的起點(diǎn)，也就是下一個(gè)會(huì)計(jì)期間開(kāi)始時(shí)的現(xiàn)金余額。由于企業(yè)現(xiàn)金的支出和收入沒(méi)有時(shí)間的限制，因此期末的現(xiàn)金余額既可以是過(guò)剩，也可以是不足。 拓展知識(shí)：在報(bào)告期內(nèi)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入主要來(lái)自營(yíng)業(yè)活動(dòng)現(xiàn)金流入，其次是投資活動(dòng)現(xiàn)金流入，投資活動(dòng)現(xiàn)金流出，融資活動(dòng)現(xiàn)金流出等。企業(yè)的現(xiàn)金流量報(bào)表與資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表相互聯(lián)系，是了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的重要憑證。此外，現(xiàn)金流量報(bào)表還可以揭示企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的變化趨勢(shì)和現(xiàn)金持久能力，為經(jīng)營(yíng)決策者提供實(shí)時(shí)現(xiàn)金狀況，從而有助于改善企業(yè)的財(cái)務(wù)管理。