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現(xiàn)金流量表中的期末現(xiàn)金余額是指企業(yè)截至至報告期末結(jié)束時，在其現(xiàn)金凈額中剩余的現(xiàn)金量，不是過?，F(xiàn)金，而是企業(yè)正常的經(jīng)營現(xiàn)金流量的產(chǎn)出，是企業(yè)一定時期的現(xiàn)金的結(jié)余。它是企業(yè)現(xiàn)金流量的起點，也就是下一個會計期間開始時的現(xiàn)金余額。由于企業(yè)現(xiàn)金的支出和收入沒有時間的限制，因此期末的現(xiàn)金余額既可以是過剩，也可以是不足。 拓展知識：在報告期內(nèi)，企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金流入主要來自營業(yè)活動現(xiàn)金流入，其次是投資活動現(xiàn)金流入，投資活動現(xiàn)金流出，融資活動現(xiàn)金流出等。企業(yè)的現(xiàn)金流量報表與資產(chǎn)負債表、利潤表相互聯(lián)系，是了解企業(yè)財務狀況的重要憑證。此外，現(xiàn)金流量報表還可以揭示企業(yè)財務活動的變化趨勢和現(xiàn)金持久能力，為經(jīng)營決策者提供實時現(xiàn)金狀況，從而有助于改善企業(yè)的財務管理。