免費問答

老師你好， 首先，跨年的勾選未抵扣專票如果退貨回去的話，您需要提出退款的要求，發(fā)票的處理則是根據您的實際情況來處理，一般來說，如果發(fā)票在使用中未產生發(fā)票錯誤的話，您可以將發(fā)票由其他收發(fā)貨人進行退還，而如果已經發(fā)生發(fā)票錯誤的話，則需要在發(fā)票的印制和發(fā)布過程中進行一定的處理。 其次，在分錄操作上，當不抵扣發(fā)票出庫時，在收款方（買方）的科目上做一筆應收賬款，在收入方（賣方）的科目上做一筆銷售收入，以上兩筆分錄金額一致。當發(fā)票出庫且可以抵扣時，發(fā)票出庫時收款科目做一筆應收賬款，發(fā)票抵扣時稅金科目（應交稅金）做一筆應付稅金且金額為可抵扣稅額（增值稅除外），同時在發(fā)票的抵扣科目做一筆應收賬款，抵扣金額為出庫時應收賬款的金額減去應付稅金金額，以上三筆分錄金額一致。 最后，就發(fā)票的拓展知識來說，除了上述發(fā)票處理和分錄操作外，還需要注意稅收優(yōu)惠政策的運用，例如零關稅、減稅等政策，在使用發(fā)票的時候需要根據具體的情況來抵扣發(fā)票，這樣才能使發(fā)票在正常的流程中更加高效地使用，從而避免不必要的納稅風險。