問(wèn)題已解決

老師，異地工程預(yù)繳我這個(gè)預(yù)繳的金額怎么算，開(kāi)票減去已經(jīng)支付的分包款預(yù)繳呢，還是減去我分包合同的總額，我現(xiàn)在上月已經(jīng)開(kāi)票，分包給我們開(kāi)啦票，但是的話還沒(méi)付，我要預(yù)繳的金額怎么算呢？

84785022| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/22 09:43
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
您好，感謝您的提問(wèn)。 根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于規(guī)范工程業(yè)務(wù)發(fā)票管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第99號(hào)）第十五條規(guī)定，對(duì)工程項(xiàng)目分包發(fā)生的稅費(fèi)，當(dāng)事人可以采取預(yù)繳方式繳納稅款，即被分包人依照當(dāng)期發(fā)票應(yīng)稅收入，向分包人提前繳納稅款。 根據(jù)此，您的預(yù)繳金額應(yīng)為已開(kāi)票的分包發(fā)票的應(yīng)稅收入減去已經(jīng)支付的分包款之和，即：預(yù)繳金額=已開(kāi)票的分包發(fā)票應(yīng)稅收入-已支付的分包款。 此外，在繳納稅款前，您也可以先將當(dāng)期應(yīng)納稅款申報(bào)，待分包發(fā)票出現(xiàn)之前，先納稅交稅，以避免滯納金的產(chǎn)生。
2023 01/22 09:54
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