免費(fèi)問答

現(xiàn)金等價(jià)物是指具有貨幣性質(zhì)的可轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的債券，股票，存款憑證，保證金等金錢性質(zhì)替代品。一般來說，現(xiàn)金等價(jià)物要在90天內(nèi)可以兌現(xiàn)，因此被普遍用來作為企業(yè)貨幣流動(dòng)性管理的工具。但是有些公司可能擁有特殊或難以變現(xiàn)的類型的現(xiàn)金等價(jià)物，這些現(xiàn)金等價(jià)物在變現(xiàn)的過程中可能有較長(zhǎng)的轉(zhuǎn)換周期，例如可能需要120天或兩年的時(shí)間才能完成變現(xiàn)過程。這種變現(xiàn)較慢的現(xiàn)金等價(jià)物通常被認(rèn)為是非法的，因?yàn)楣究赡軙?huì)利用它來謀取利潤(rùn)，而不是用來處理它的貨幣流動(dòng)性問題。拓展：現(xiàn)金等價(jià)物在處理企業(yè)金融問題時(shí)，可以維持企業(yè)貨幣流動(dòng)性，減少企業(yè)資金回籠期，維持企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，但若企業(yè)出現(xiàn)短期貨幣流入量過大，需要注意財(cái)政利息費(fèi)用的變化情況，以免出現(xiàn)損失，特別是企業(yè)有時(shí)也會(huì)考慮去年賬戶中的存款，而無法進(jìn)行變現(xiàn)的現(xiàn)金等價(jià)物，在處理財(cái)務(wù)活動(dòng)的時(shí)候，還需要加以計(jì)算。