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你好老師,我們是建筑企業(yè),有個項(xiàng)目是簡易征收,收到專票應(yīng)該怎么處理?是認(rèn)證以后做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出還是在勾選的時候只選擇勾選不認(rèn)證就可以?

84785022| 提問時間:2023 01/21 21:14
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金牌答疑老師
職稱:注冊會計師
處理專票應(yīng)該按照以下步驟進(jìn)行: 1) 先把進(jìn)項(xiàng)稅額分解為一般項(xiàng)目和抵扣項(xiàng)目,一般項(xiàng)目按照正常的發(fā)票一樣處理,抵扣項(xiàng)目需要按照下面的步驟進(jìn)行: 2) 按照發(fā)票上的“抵扣類型”,進(jìn)行勾選操作: a) 如果是增值稅專用發(fā)票,應(yīng)該先勾選“認(rèn)證”后,再選擇“抵扣”; b) 如果是增值稅普通發(fā)票,應(yīng)該直接勾選“抵扣”,不需要選擇“認(rèn)證”; 3) 在所勾選的抵扣類型里,填寫對應(yīng)的抵扣數(shù)據(jù),如填寫“本期可抵扣”和“本期已抵扣”等數(shù)據(jù); 4) 最后,在“進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出”項(xiàng)目中,填寫抵扣的數(shù)據(jù),這里的數(shù)據(jù)是根據(jù)上述“本期已抵扣”那一項(xiàng)來填寫。 以上是關(guān)于如何處理收到的專票的基本步驟,大家可以根據(jù)具體情況加以調(diào)整。此外,還有一些與專票管理有關(guān)的注意事項(xiàng),包括: 1) 專票應(yīng)及時入賬,并在稅控系統(tǒng)中進(jìn)行登記,以便及時進(jìn)行稅務(wù)審計; 2) 對于專票有紅色發(fā)票標(biāo)志,一定要仔細(xì)查看發(fā)票信息,確定是否為正規(guī)發(fā)票,以免造成損失; 3) 應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求,按時對發(fā)票進(jìn)行開票和認(rèn)證; 4) 根據(jù)具體情況,如專票可能存在被竊損的可能,要及時向稅務(wù)機(jī)關(guān)報損,以免發(fā)生逃稅的行為。
2023 01/21 21:23
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