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外賬流程包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的收款、付款、轉(zhuǎn)賬等行為，是財(cái)務(wù)部門(mén)實(shí)施財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理的基本程序。具體流程步驟如下： 一、收款：（1）收到客戶(hù)和供應(yīng)商的票據(jù)、收據(jù)、發(fā)票等；（2）登記辦理收款票據(jù)；（3）登記辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)；（4）存放資金；（5）結(jié)算收款憑證；（6）上繳中央銀行及劃撥尾款；（7）登記憑證；（8）報(bào)告財(cái)務(wù)部門(mén)結(jié)算收款情況。 二、付款：（1）收取供應(yīng)商出具的發(fā)票和合同等；（2）辦理付款手續(xù)；（3）準(zhǔn)備付款資料；（4）登記憑證；（5）報(bào)告財(cái)務(wù)部門(mén)結(jié)算付款情況。 三、轉(zhuǎn)賬：（1）準(zhǔn)備轉(zhuǎn)賬材料；（2）上報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審批；（3）辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)；（4）繳納中央銀行；（5）存出被轉(zhuǎn)賬資金；（6）登記憑證；（7）報(bào)告財(cái)務(wù)部門(mén)結(jié)算轉(zhuǎn)賬情況。 四、賬務(wù)處理：（1）復(fù)核、歸類(lèi)憑證；（2）做賬；（3）定期匯總查賬；（4）匯總報(bào)表；（5）核對(duì)賬款情況；（6）月末清算尾數(shù)調(diào)整。 拓展知識(shí): 外賬流程不但要進(jìn)行上述步驟，更重要的是要保障外賬資金的安全和管理賬務(wù)的準(zhǔn)確性，因此還要針對(duì)流程中存在的各種風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)設(shè)計(jì)防范措施。例如在資金的存放方面，可以多多走正規(guī)渠道；在辦理票據(jù)收支的方面，可以采取封存和登記等安全措施，避免資金損失；在憑證登記方面，可以建立系統(tǒng)，對(duì)憑證登記進(jìn)行審核，以保證信息的準(zhǔn)確性。