免費問答

期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額為負數(shù)的原因通常是企業(yè)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物支出超過收入，或者企業(yè)未在時間內(nèi)及規(guī)定的程序下完成付款，從而導致的現(xiàn)金緊張狀態(tài)。 要想快速查找出現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額為負數(shù)的收支原因，最好的方法是仔細查看企業(yè)近期短期借款、支付、收入、現(xiàn)金流量表、和現(xiàn)金賬戶余額等財務記錄，然后從多方面分析期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額為負數(shù)的原因，以便進行正確的決策。此外，還可以通過審查企業(yè)的政策、流程、制度，確定其所采用的管理和操作方法是否有效，以及是否存在現(xiàn)金管理的缺失或缺陷，以幫助企業(yè)改進和優(yōu)化現(xiàn)金管理流程，提高企業(yè)現(xiàn)金管理水平。 采用上述措施，就可以查找出期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額為負數(shù)的原因，更加科學有效地管理企業(yè)的現(xiàn)金流。此外，要管理好現(xiàn)金流，還可以采用建立及使用現(xiàn)金流量預測表的方法。通過現(xiàn)金流量預測表，可以對企業(yè)的財務狀況進行有效的預測，將企業(yè)的未來經(jīng)營情況與過去相比較，準確地預測出未來的現(xiàn)金流動、現(xiàn)金收支及帳戶現(xiàn)金的變化，從而判斷出企業(yè)是否存在現(xiàn)金緊張的情況，有利于企業(yè)管理現(xiàn)金。