免費(fèi)問答

如果收到的是去年5月的發(fā)票，建議通過以前年度損益科目調(diào)整就可以了。首先，確認(rèn)該發(fā)票的稅務(wù)有效性，并確定是否屬于去年應(yīng)繳稅款。如果是，則可以在匯算清繳中對(duì)其進(jìn)行處理，以將相應(yīng)的應(yīng)繳稅款合理計(jì)入下一期的匯算清繳總額中。具體操作是，在匯算清繳系統(tǒng)內(nèi)，通過新增收入類別和支出類別，分別計(jì)入應(yīng)繳及實(shí)際稅額，并在本年應(yīng)繳項(xiàng)目中計(jì)入差額，以此調(diào)整本期的匯算清繳總額。 拓展知識(shí)：在匯算清繳過程中，實(shí)施專項(xiàng)附加扣除有助于企業(yè)減免企業(yè)所得稅，可以顯著降低企業(yè)應(yīng)繳稅款。因此，建議企業(yè)在匯算清繳前，應(yīng)認(rèn)真核實(shí)是否可以享受該政策，以節(jié)約企業(yè)稅款。