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問題已解決
以前公司是小規(guī)模納稅人，2022年的總收入是4454933，2023年1月變更為一般納稅人，所以我現(xiàn)在想把資產(chǎn)負(fù)債表的賬面余額調(diào)平。 資產(chǎn)負(fù)債表的其他應(yīng)收款余額是：466053. 其他應(yīng)付款余額是1733505.46 未分配利潤余額是2108249.59 應(yīng)該怎么做分錄才可以調(diào)平，并且沒有風(fēng)險(xiǎn) 請曲老師解答
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如果其他科目沒有余額，剛對未分配利潤進(jìn)行分配，轉(zhuǎn)變資產(chǎn)現(xiàn)金或銀行存款，再用銀行存款支付其他應(yīng)付款來調(diào)平資產(chǎn)帳面余額。
2023 01/21 15:14
84784985 
2023 01/21 15:38
針對我這種情況，應(yīng)怎么做分錄，
陳珊萍老師 
2023 01/21 19:50
現(xiàn)金支付分配的利潤：
借：利潤分配-未分配利潤
貸：銀行存款
84784985
2023 01/21 20:04
這個(gè)其他應(yīng)付款是買材料費(fèi)掛在法人賬上
陳珊萍老師
2023 01/21 22:35
買材料記在法人帳上，由法人代為付款，然后公司再付給法人，這也是可以的，那買材料的時(shí)候，會計(jì)分錄
借：原材料
貸：其他應(yīng)付款
陳珊萍老師
2023 01/28 09:50
公司法人代公司購買材料款，法人先行墊付，會計(jì)分錄：借：原材料貸：其他應(yīng)付款-法人這個(gè)原材料代付款的分錄是沒有問題的
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