免費(fèi)問答

首先，你需要在本月月末進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，即本月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，由于余額為負(fù)數(shù)，因此要將差額留待下月進(jìn)行抵扣，具體的結(jié)轉(zhuǎn)分錄可以這樣做： 1. 應(yīng)交稅費(fèi)科目-應(yīng)付賬款貸（具體金額）； 2. 稅金科目-應(yīng)付賬款借（具體金額）； 注意：稅金科目的金額要和應(yīng)交稅費(fèi)科目的金額是相等的，把留抵的稅金暫時(shí)存在余額中，然后在下個(gè)月再和下個(gè)月的增值稅一起抵扣。 增值稅結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，需要兩個(gè)分錄： 1. 應(yīng)交稅費(fèi)科目-增值稅待付款（具體金額）； 2. 增值稅收款科目-應(yīng)付賬款（具體金額）； 注意：如果公司前月留抵的稅金余額沒有用完，則應(yīng)做一個(gè)借貸平衡的分錄： 1. 稅金科目-應(yīng)交稅費(fèi)科目（具體金額）； 這樣，稅金就能完成結(jié)轉(zhuǎn)，從而完成月末結(jié)轉(zhuǎn)。 在結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)，應(yīng)注意增值稅的計(jì)算方法和應(yīng)納稅清單，以及應(yīng)確保稅金分錄的完整性。一般來說，公司必須在月末最后一天之前進(jìn)行月末結(jié)轉(zhuǎn)，這樣才能確保月末結(jié)轉(zhuǎn)的正確性。