免費問答

答：招待客戶的住宿費增值稅專用發(fā)票，一般納稅人一般需要當月進行發(fā)票認證后方可轉(zhuǎn)出進項稅額。具體來說，首先要檢查發(fā)票的相應(yīng)的填寫是否正常，并且結(jié)合發(fā)票認證頁面確認該發(fā)票是否符合稅務(wù)機關(guān)的相關(guān)規(guī)定；然后，根據(jù)發(fā)票認證頁面中提供的發(fā)票驗真碼和發(fā)票代碼，在該發(fā)票認證頁面上進行發(fā)票認證，確認其是有效發(fā)票；最后，在發(fā)票認證結(jié)果頁面上點擊“有效”，系統(tǒng)將提示轉(zhuǎn)出進項稅額，方可當月轉(zhuǎn)出。 此外，當月有效發(fā)票若未及時轉(zhuǎn)出進項稅額，則應(yīng)于次月開始按照一般納稅人的稅率按月支付進項稅額，繳出超出的稅金；反之，當月若轉(zhuǎn)出進項稅額超出實際應(yīng)納的稅金，則由次月開始至下一個納稅年度的下一月底，按照本年度的累計稅額和累積已經(jīng)轉(zhuǎn)出本年度進項稅額中余額大的一方，將多出的稅額抵減下一月應(yīng)繳納的稅金。 以上就是一般納稅人收到招待客戶的住宿費增值稅專用發(fā)票，進項稅額要當月轉(zhuǎn)出的情況。希望對老師有所幫助！ 拓展知識：增值稅專用發(fā)票的使用，應(yīng)依照《中華人民共和國增值稅暫行條例》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進行使用，同時，任何形式的發(fā)票使用時，要注意發(fā)票是否與收款單據(jù)或銷售清單等有關(guān)信息所對應(yīng)，以確保發(fā)票真實有效。