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償還貸款的利息和本金，現(xiàn)金流量表應(yīng)該是這樣填寫的：首先，在資產(chǎn)負(fù)債表的“資產(chǎn)”欄和“負(fù)債”欄中申報(bào)當(dāng)期應(yīng)付貸款本息；其次，在現(xiàn)金流量表的“現(xiàn)金流出”欄中申報(bào)當(dāng)期償還的貸款本金與期末應(yīng)付貸款本息的差額；然后，在現(xiàn)金流量表的“現(xiàn)金流入”欄中申報(bào)當(dāng)期收回的貸款利息；最后，在現(xiàn)金流量表的“現(xiàn)金凈變動”欄中申報(bào)償還貸款本金與期末應(yīng)付貸款本息的差額減去收回貸款利息所得的凈變動，這就是償還貸款本息所發(fā)生的現(xiàn)金流量變動情況。 拓展知識：現(xiàn)金流量表是企業(yè)為了研究經(jīng)營狀況所進(jìn)行的一種財(cái)務(wù)報(bào)表，它反映了企業(yè)以現(xiàn)金形式進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理，現(xiàn)金收付及其他現(xiàn)金流量的變動狀況，是反映企業(yè)現(xiàn)金供給狀況的重要指標(biāo)。它的編制可以提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，改善財(cái)務(wù)狀況，避免資金鏈緊張和流動性危機(jī)的發(fā)生，保證企業(yè)正常經(jīng)營，健全企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金管理制度，使財(cái)務(wù)更加強(qiáng)勢。