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做賬時，可以采取如下步驟： 1、首先，分別記錄開票金額和回款金額，分別出現(xiàn)在應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款，應(yīng)收帳款統(tǒng)計到客戶應(yīng)收款，應(yīng)付帳款記入我司應(yīng)付賬款，開票金額入總賬銷售收入，回款金額按照正常的收款流程記錄到銀行收款； 2、之后，統(tǒng)計實際收入金額，記錄到應(yīng)收帳款金額，同時扣除應(yīng)付帳款金額； 3、把實際收入金額按照9折的比例分解到銷售和運營收入，回款金額按照9折計入銷售收入； 4、計算本次開票實際收入金額和應(yīng)收帳款金額之差，差額記錄到其他應(yīng)收金額； 5、再把其他應(yīng)收金額記錄到相應(yīng)的費用科目，然后就可以對開票和回款完成做賬。 拓展知識： 實際收入金額的開票就是指發(fā)票的發(fā)出去的金額，即客戶付款時，應(yīng)收金額減去折扣金額后的金額；另外需要注意，凡是以折扣方式收款，一定要按照合同條款和發(fā)票內(nèi)容進行計費，嚴(yán)格做到客觀公正，并對折扣金額進行審核和登記，以免造成不必要的損失。