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是的，現(xiàn)金流量表的本月期末數(shù)可以是負(fù)數(shù)，這是正常現(xiàn)象?，F(xiàn)金流量表旨在提供一個清晰的影響現(xiàn)金的活動的記錄，以及由此產(chǎn)生的影響現(xiàn)金的變化。當(dāng)一個企業(yè)的現(xiàn)金流量變動少于零，現(xiàn)金凈流出量較大時，可能會出現(xiàn)負(fù)數(shù)現(xiàn)金流量表。負(fù)數(shù)表明企業(yè)現(xiàn)金流出量大于現(xiàn)金流入量，這也可以證實企業(yè)支出大于收入。負(fù)數(shù)的現(xiàn)金流量表并不意味著公司資產(chǎn)有問題或無法支付欠款，只表明企業(yè)現(xiàn)金凈流出量大于現(xiàn)金凈流入量，這樣的情況可能是受投資者投資或收購行為的影響。但是在企業(yè)銀行存款有20多萬的情況下，這個負(fù)數(shù)現(xiàn)金流量表反映的是企業(yè)支出大于收入，此時企業(yè)還是有充足現(xiàn)金存款可以支付其他開支，沒有什么需要擔(dān)心的。另外，企業(yè)在這種情況下一定要控制支出，后續(xù)要做好現(xiàn)金管理，避免資金流失，維持企業(yè)的現(xiàn)金流平衡。