免費(fèi)問答

5月8日，我們從迪菲公司購進(jìn)配件一批，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明價(jià)款20000元，稅款為2600元，貨款已付，貨物已驗(yàn)收入庫，此外，我們還用現(xiàn)金支付了運(yùn)費(fèi)400元，取得普通發(fā)票；5月10日，我們銷售給某機(jī)電公司B型號(hào)設(shè)備30臺(tái)，每臺(tái)不含稅價(jià)款16000元，按協(xié)議折扣5%，已開具增值稅專用發(fā)票，折扣額已在增值稅專用發(fā)票的金額欄內(nèi)注明，貨已發(fā)出，此外，我們還隨同產(chǎn)品一起售出了30個(gè)包裝箱，每個(gè)不含稅價(jià)100元，并開具了增值稅專用發(fā)票，總款項(xiàng)518670元，已存入銀行；5月11日，我們向小規(guī)模納稅人天陽公司售出20噸丙材料，開出了58500元普通發(fā)票，款項(xiàng)已存入銀行；5月12日，我們將30臺(tái)B型號(hào)設(shè)備中的3臺(tái)轉(zhuǎn)為本企業(yè)自用，每臺(tái)實(shí)際成本8000元，未開具發(fā)票；4月3日，我們以分期收款方式銷售一批配件，不含稅價(jià)款540000元，在合同中雙方約定分三次支付貨款并開具增值稅專用發(fā)票，約定的收款日期分別為5、6、7月的12日，4月28日發(fā)出產(chǎn)品，5月12日收取第一筆款項(xiàng)。 拓展知識(shí)：增值稅專用發(fā)票是指由國家稅務(wù)總局認(rèn)定的會(huì)計(jì)科目中的應(yīng)稅行業(yè)開具的發(fā)票，用于核準(zhǔn)應(yīng)納稅款的憑證。普通發(fā)票是指國家稅務(wù)總局不作為核準(zhǔn)稅款的憑證的發(fā)票，供商品和服務(wù)的交易使用。