問題已解決
老師,如果企業(yè)我第一季度暫估了成本現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)沒有發(fā)票開回來,那我第二季度想把這個更正然后交稅 那第二季度的成本能去沖這個第一季度的嗎 還是說直接按當(dāng)時暫估的成本交稅?
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速問速答一般情況下,企業(yè)如果第一季度暫估的成本沒有發(fā)票開回來,第二季度是不能將第二季度的成本用來沖消第一季度暫估的成本的,而應(yīng)該按照當(dāng)時暫估的成本交稅,這是因為企業(yè)在暫估的時候,在不確定發(fā)票準(zhǔn)確性的情況下,只能先做暫估處理,但在后續(xù)的報稅中,企業(yè)還是需要使用準(zhǔn)確的發(fā)票來報稅,而暫估的發(fā)票是無法在報稅中被認(rèn)可的,所以企業(yè)在這種情況下,就只能按照當(dāng)時暫估的成本交稅,保證報稅的準(zhǔn)確性。 拓展知識:對于類似的情況,企業(yè)可以針對暫估的發(fā)票,開展現(xiàn)場調(diào)查,并獲取現(xiàn)場考核報告,然后制作結(jié)論報告,旨在讓企業(yè)在報稅時,有個參照來源,以確保報稅的準(zhǔn)確性。
2023 01/20 09:32
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