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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
稅務(wù)局代小規(guī)模納稅人開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí),稅率是按小規(guī)模納稅人適用稅率嗎?那小規(guī)模納稅人如何入賬
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速問(wèn)速答您好,是的,按3%的增值稅率開(kāi)的。代開(kāi)的發(fā)票入賬時(shí),借:現(xiàn)金或者銀行存款等科目,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。
2017 08/04 21:58
84784992
2017 08/04 22:04
增值稅普通發(fā)票不是沒(méi)有稅率的體現(xiàn)嗎?怎么學(xué)堂里有個(gè)報(bào)銷(xiāo)餐飲費(fèi)的普通發(fā)票里有稅率,卻不能抵扣@王老師:
王雁鳴老師
2017 08/04 22:06
您好,增值稅普通發(fā)票也有稅率的體現(xiàn)的。因?yàn)椴唾M(fèi)屬于直接消費(fèi)的費(fèi)用,不能抵扣增值稅了。
84784992
2017 08/04 22:08
那通俗點(diǎn)講抵扣是什么意思呢,哪些可以抵扣@王老師:
王雁鳴老師
2017 08/04 22:12
您好,通俗點(diǎn)講,抵扣就是購(gòu)進(jìn)貨物的增值稅,可以從銷(xiāo)售時(shí)的增值稅里扣減出來(lái)。稅法規(guī)定的扣稅憑證有:增值稅專(zhuān)用發(fā)票,海關(guān)完稅憑證,免稅農(nóng)產(chǎn)品的收購(gòu)發(fā)票等。
84784992
2017 08/04 22:24
很清晰,謝謝老師@王老師:
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