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首先，由于上個月的出口發(fā)票開錯了，在正常報稅時會導致納稅表和退稅申請表不一致，所以我們首先要正確處理上個月的錯誤發(fā)票。具體操作有以下步驟： 1. 核實上個月的出口發(fā)票是否開錯了，如果確實開錯，則必須申請重開出口發(fā)票； 2. 申請重開發(fā)票后，發(fā)票上的稅款應當與原稅款相等，納稅人應當對重開發(fā)票進行正常登記及報稅； 3. 同時，應當在稅務機關的退稅申請表中將上個月的錯誤發(fā)票進行紅字沖銷，并將重開發(fā)票列入本月的申請表中； 4. 最后，可以申請退稅，但本月的出口發(fā)票和退稅申請表在稅款等內容上會存在差異，需要注明原因，以免受到稅務機關的處罰。 總之，在處理上個月出口發(fā)票開錯的問題時，應當重開發(fā)票、沖紅操作以及將重開發(fā)票納入本月的稅款登記及報稅，在申請退稅時需要把開錯的發(fā)票內容予以標明，以免受到稅務機關的處罰。 拓展知識：紅沖（沖銷）是指將原發(fā)票作廢，并重新開立新發(fā)票，即對原發(fā)票進行紅字沖銷，以補正原開立發(fā)票錯誤而重新開立發(fā)票的稅務登記操作。它既能避免發(fā)生金額誤差，又能讓重新開具的發(fā)票符合稅收法規(guī)，使企業(yè)減少來自稅務機關的稽查。