問(wèn)題已解決

老師 問(wèn)一下 我們向供應(yīng)商買(mǎi)了貨，對(duì)方開(kāi)的專票（我們用的簡(jiǎn)易計(jì)稅，當(dāng)時(shí)進(jìn)項(xiàng)選擇的是不抵扣勾選），后來(lái)部分退貨了，我開(kāi)了信息表給他們，現(xiàn)在他們開(kāi)來(lái)了負(fù)數(shù)的增值稅專用發(fā)票，我是不是還選擇不抵扣勾選就可以了

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/19 09:38
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》第二十四條的規(guī)定，當(dāng)一方在購(gòu)買(mǎi)貨物、勞務(wù)或者取得服務(wù)，但是部分提出退貨時(shí)，發(fā)票開(kāi)具單位可以開(kāi)具負(fù)數(shù)的增值稅專用發(fā)票，用于抵扣被退貨物原來(lái)的發(fā)票。因此，您在這種情況下，應(yīng)當(dāng)選擇不抵扣勾選，因?yàn)樵谄渌陌l(fā)票存在抵扣的可能，而負(fù)數(shù)的發(fā)票只能進(jìn)行抵扣，不能進(jìn)行其他操作。另外，在此類情況下，除了開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票外，還要按照相關(guān)法規(guī)，正確登記發(fā)票和貨物材料，以及繳納相關(guān)稅款。
2023 01/19 09:47
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