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21年開了一張一個點的普票,在22年的時候說要紅沖從新開3個點的專票,這個怎么做賬,怎么做分錄,申報的時候需要怎么填報。
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速問速答首先,按年度把原來有效的普通發(fā)票作貸方發(fā)票,額度為金額1點,分錄:應(yīng)交稅費(fèi)-普票1點(貸);現(xiàn)金/銀行存款(借);
接著,把此普票作貸方發(fā)票,額度為金額3點,分錄:應(yīng)交稅費(fèi)-專票3點(貸);現(xiàn)金/銀行存款(借);
最后,把專票作為借方發(fā)票,額度為金額3點,分錄:應(yīng)交稅費(fèi)(借);現(xiàn)金/銀行存款3點(貸);
申報的時候要根據(jù)實際狀況具體填寫,專票需要填寫發(fā)票號碼、開票日期、所得稅減免額及金額,普票需要填寫發(fā)票號碼、開票金額等信息,同時需要注意,原來的普通發(fā)票號碼和專用發(fā)票號碼的銷貨單位、購買方名稱、稅號、地址電話是否相同,以及兩者的金額是否對應(yīng),不對應(yīng)的話要及時處理。
拓展知識:發(fā)票紅沖時會出現(xiàn)貸方發(fā)票和借方發(fā)票,貸方發(fā)票是指原發(fā)票作為貸方,要求購買方收取物品,借方發(fā)票是指原發(fā)票作為借方,表示原單位退回給購買方發(fā)票金額。
2023 01/19 09:44
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