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收到團(tuán)建費(fèi)發(fā)票怎么做分錄呢?
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速問速答團(tuán)建費(fèi)發(fā)票做分錄的具體程序步驟如下:
1.首先在總賬里,做“團(tuán)建費(fèi)”科目的借方,科目號(hào)為:5001,金額為發(fā)票的金額。
2.在明細(xì)賬中,做“應(yīng)付帳款”科目的貸方,科目號(hào)為:2202,金額也為發(fā)票的金額。
3.在憑證中,做“團(tuán)建費(fèi)收入”的憑證,借方科目5001,貸方科目2202。
4.將發(fā)票與憑證號(hào)綁定,并將發(fā)票的作廢狀態(tài)標(biāo)記為“已處理”。
拓展知識(shí):
貸方科目也可以是“銀行存款”科目,具體科目號(hào)可以按照實(shí)際情況來確定,如實(shí)付團(tuán)建費(fèi)是現(xiàn)金,則做“銀行存款”科目的貸方,科目號(hào)為1002;如果付款是現(xiàn)金和銀行匯款,則分兩次做憑證,一次是“團(tuán)建費(fèi)收入”憑證,借方科目5001,貸方科目1002;另一次是“團(tuán)建費(fèi)支出”憑證,借方科目 1002,貸方科目2202。
2023 01/19 09:30
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