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社保公積金會計分錄的做法非常簡單，一般來說只需要記錄以下幾步。 1.首先，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)就業(yè)保險法及其它有關(guān)規(guī)定，按月繳納社會保險費用。 2.然后，企業(yè)應(yīng)該按照有關(guān)財政部門的規(guī)定按月繳納公積金。 3.將社會保險費及公積金當(dāng)期繳納情況，以支票或銀行轉(zhuǎn)帳的方式記賬，形成貸方為支出的會計分錄。 4.將社會保險費和公積金費用對應(yīng)的征收部門憑證上傳至政府部門，以及相應(yīng)的會計憑證。 另外，關(guān)于其他應(yīng)收款-社保/公積金有余額，答案是肯定的。因為社保公積金是一種月收月付的費用，所以會有余額出現(xiàn)。當(dāng)企業(yè)支出社保公積金費用多于當(dāng)月需繳納費用時，會產(chǎn)生余額，該余額將會留存在企業(yè)及政府部門的賬戶中，隨著時間的推移，這筆社會保險公積金付款的余額也會隨之增大。