免費(fèi)問(wèn)答

小規(guī)模開(kāi)專票計(jì)提會(huì)計(jì)分錄，首先，需要繳納增值稅，那么計(jì)提的會(huì)計(jì)分錄為： 1.借：增值稅應(yīng)交稅費(fèi)貸 1122（可根據(jù)實(shí)際情況做相應(yīng)調(diào)整）。 2.貸：應(yīng)交稅費(fèi) 2221。 即增值稅應(yīng)交稅費(fèi)增加，會(huì)計(jì)處理時(shí)增加應(yīng)交稅費(fèi)，須同時(shí)增加增值稅應(yīng)交稅費(fèi)，故計(jì)入會(huì)計(jì)分錄時(shí)，增加借方“增值稅應(yīng)交稅費(fèi)”，貸方“應(yīng)交稅費(fèi)”。 拓展知識(shí)：小規(guī)模納稅人的計(jì)稅憑證是營(yíng)業(yè)稅增值稅結(jié)轉(zhuǎn)票據(jù)，它是按照月發(fā)票收入和各項(xiàng)稅率的計(jì)算結(jié)果，自行結(jié)轉(zhuǎn)的稅款，改革后的小規(guī)模納稅人申報(bào)時(shí)，需要填報(bào)營(yíng)業(yè)稅增值稅結(jié)轉(zhuǎn)票據(jù)信息。