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你好老師,當月的進項大于銷項的留抵稅的分錄怎么做呢?
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速問速答你好,當月進項大于銷項的留抵稅的分錄步驟如下:
1.首先錄入的進項發(fā)票:應付(借方) 稅種-進項稅-進項發(fā)票(貸方);
2.錄入留抵稅的分錄:進項稅(借方) 現(xiàn)金(貸方);
3.錄入銷項發(fā)票:應收(借方) 稅種-銷項稅-銷項發(fā)票(貸方);
4.錄入留抵稅的分錄:現(xiàn)金(借方) 銷項稅(貸方);
此外,拓展知識補充一下:當月進項大于銷項時,為了避免超出留抵稅額度,應當把多余的留抵稅額轉抵下一期的納稅義務,同時也可以在取得政府準許時,采用以實際稅額計入留抵稅。
2023 01/19 03:27
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