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資產(chǎn)負(fù)債表中的貨幣資金一欄是正數(shù)，現(xiàn)金流量表的期末余額一欄是負(fù)數(shù)，這是正常的情況。資產(chǎn)負(fù)債表是資產(chǎn)負(fù)債狀況的反映，期末余額一欄的貨幣資金是公司的流動(dòng)資產(chǎn)，比如銀行存款，零錢等，是公司短期支付能力的反映；而現(xiàn)金流量表是衡量公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的損益，當(dāng)一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的支出大于收入時(shí)，公司的期末現(xiàn)金余額會(huì)減少，對(duì)應(yīng)現(xiàn)金流量表上該項(xiàng)收入會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)。所以，這種情況是正常的，不可能總是正數(shù)。 在財(cái)務(wù)分析中，財(cái)務(wù)分析師首先要充分利用資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表來分析公司的財(cái)務(wù)狀況，幫助企業(yè)客觀的分析公司的運(yùn)營(yíng)狀況，進(jìn)一步明確企業(yè)的財(cái)務(wù)目標(biāo)，為下一步的投資決策提供依據(jù)。