問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)教一下內(nèi)賬的處理辦法（只是內(nèi)部看的賬），公司全資建立了一家子公司（總公司對(duì)子公司百分百控股的），也就是說(shuō)子公司的所有負(fù)債和資產(chǎn)都是總公司的，兩個(gè)公司的賬務(wù)是分開(kāi)賬套做賬，一個(gè)月的報(bào)表出來(lái)后，利潤(rùn)表要合并反應(yīng)，需要合并哪些科目呢？子公司只對(duì)接總公司，對(duì)外的收付款都是通過(guò)總公司，總公司每個(gè)月就打一次錢(qián)到子公司用于還房貸，還有日常各種費(fèi)用繳扣。所以子公司內(nèi)部賬務(wù)是沒(méi)有收入的，每月收到總公司的一筆錢(qián)現(xiàn)在是做到總公司對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資款了。請(qǐng)問(wèn)合利潤(rùn)表的時(shí)候要合并哪些呢？是不是直接把兩個(gè)利潤(rùn)表對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)相加就可以了呢？長(zhǎng)期股權(quán)投資需要沖減利潤(rùn)嗎？

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/18 14:27
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
內(nèi)賬的處理辦法一般是記錄每一筆款項(xiàng)的流轉(zhuǎn)情況，比如總公司向子公司轉(zhuǎn)賬的款項(xiàng)，總公司向子公司付款的款項(xiàng)等。合并利潤(rùn)表時(shí)，應(yīng)根據(jù)兩個(gè)公司之間的收支關(guān)系，將對(duì)應(yīng)的科目相加，比如兩家公司之間的應(yīng)收/應(yīng)付款科目、應(yīng)收/應(yīng)付稅金及其它應(yīng)收/應(yīng)付科目等，應(yīng)進(jìn)行累加。若總公司向子公司轉(zhuǎn)賬有關(guān)款項(xiàng)，則可累加轉(zhuǎn)賬金額至長(zhǎng)期股權(quán)投資，即沖減利潤(rùn)；若總公司向子公司付款有關(guān)款項(xiàng)，則可累加付款金額至其它營(yíng)業(yè)外收入或支出科目，即增加利潤(rùn)。
2023 01/18 14:31
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