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出納交接的內(nèi)容主要包括：基礎(chǔ)知識(shí)接洽、財(cái)務(wù)報(bào)表檢查、財(cái)務(wù)系統(tǒng)設(shè)置以及財(cái)務(wù)流程檢查。 首先，出納應(yīng)當(dāng)了解基礎(chǔ)知識(shí)接洽，比如財(cái)務(wù)賬戶的設(shè)置，賬戶號(hào)碼的記憶，各賬戶的余額，以及財(cái)務(wù)賬戶之間的流轉(zhuǎn)，了解當(dāng)年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，以及與外部財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的關(guān)系，比如與銀行的結(jié)算關(guān)系，以及與其他供應(yīng)商和客戶的收付關(guān)系。 其次，出納應(yīng)當(dāng)完成財(cái)務(wù)報(bào)表的檢查，包括檢查月度報(bào)表、賬戶報(bào)表、現(xiàn)金流量表和利潤(rùn)表等報(bào)表，檢查各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，確保報(bào)表正確，報(bào)表中不存在錯(cuò)誤或遺漏。 第三，出納應(yīng)當(dāng)熟悉公司的會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)，如財(cái)務(wù)系統(tǒng)，ERP系統(tǒng)等，設(shè)置財(cái)務(wù)賬戶，保證財(cái)務(wù)賬戶的記錄、支付、收入和轉(zhuǎn)賬的時(shí)效性，并且檢查財(cái)務(wù)賬戶的資金流向，以及賬戶內(nèi)賬務(wù)活動(dòng)的合理性。 最后，出納應(yīng)當(dāng)檢查財(cái)務(wù)流程，例如對(duì)外付款的審批流程、對(duì)內(nèi)付款的審批流程、報(bào)銷審批流程等，確保審批流程科學(xué)合理，并且遵循規(guī)定執(zhí)行，落實(shí)財(cái)務(wù)控制。 以上就是出納應(yīng)當(dāng)交接的內(nèi)容，了解了出納的交接，我們其實(shí)也可以從中看出財(cái)務(wù)管理有效管理的重要性，因?yàn)樨?cái)務(wù)管理不規(guī)范，會(huì)對(duì)公司的正常運(yùn)營(yíng)可能產(chǎn)生嚴(yán)重的不良影響。因此，公司應(yīng)當(dāng)建立有效的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，以避免出現(xiàn)不良的財(cái)務(wù)狀況。