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這類放款隔月分錄，主要是要求所有應(yīng)收賬款在當(dāng)月全部收清，所以業(yè)主放款日期和發(fā)票開出日期不在同一個(gè)月，在進(jìn)行分錄時(shí)，應(yīng)當(dāng)分別以放款日和發(fā)票日兩次分錄。 1、放款日分錄： 借：銀行存款XX 貸：應(yīng)收賬款XX 2、發(fā)票日分錄： 借：業(yè)主名下應(yīng)收賬款XX 貸：應(yīng)付賬款XX 在使用雙賬戶金蝶模式的情況做分錄時(shí)，可以把6月30日的放款，進(jìn)行當(dāng)月分錄，使用7月1日發(fā)票日期，做轉(zhuǎn)賬分錄，從貸項(xiàng)類科目：未對(duì)沖應(yīng)收款，到借項(xiàng)類科目：未對(duì)沖應(yīng)付款即可，符合隔月按揭放款的分錄要求。 拓展知識(shí)：在使用雙賬戶金蝶模式的情況下，進(jìn)行上述的分錄時(shí)，還可以使用單日轉(zhuǎn)賬的功能，將未對(duì)沖應(yīng)收款和未對(duì)沖應(yīng)付款，轉(zhuǎn)賬到現(xiàn)金賬戶（銀行存款賬戶），從而實(shí)現(xiàn)在應(yīng)收、應(yīng)付科目的清算，達(dá)到更完善的科目核算。