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交易性金融資產(chǎn)扣除的買(mǎi)價(jià)包不包括已宣告但尚未發(fā)放的股利。一般情況下，交易性金融資產(chǎn)的買(mǎi)價(jià)包括買(mǎi)入費(fèi)用、傭金和任何其他應(yīng)支付的費(fèi)用，但不包括已宣告但尚未發(fā)放的股利。因此，買(mǎi)家在購(gòu)買(mǎi)投資基金或股票時(shí)，買(mǎi)價(jià)中不會(huì)包含已宣布但尚未發(fā)放的股利。通常情況下，只有當(dāng)股利發(fā)放時(shí)，購(gòu)買(mǎi)的投資基金或股票的買(mǎi)價(jià)才會(huì)有所改變。 此外，有關(guān)交易性金融資產(chǎn)扣除買(mǎi)價(jià)的另一個(gè)重要注意事項(xiàng)是，從資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)出售資產(chǎn)時(shí)，資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為客戶(hù)披露投資產(chǎn)品過(guò)去一年內(nèi)估計(jì)凈利潤(rùn)和分紅，但不應(yīng)當(dāng)披露未來(lái)的估計(jì)分紅。這意味著，客戶(hù)在訂購(gòu)交易性金融資產(chǎn)時(shí)，不能按照未來(lái)的估計(jì)分紅計(jì)算買(mǎi)價(jià)，而只能按照過(guò)去一年的已發(fā)分紅計(jì)算。