免費問答

銷項稅大于進項稅的情況下，您月底是需要進行結(jié)轉(zhuǎn)分錄的。具體結(jié)轉(zhuǎn)分錄操作如下：1. 首先在總賬的應(yīng)交稅費科目貸方記錄：當月應(yīng)交稅費=銷項稅額-進項稅額=10000-300=9700；2. 然后在業(yè)務(wù)模塊中分錄，沖減：貸方當月進項稅額，借方應(yīng)交稅費科目；3. 最后再來個入賬分錄：借方：當月應(yīng)交稅費，貸方銀行存款科目，以完成結(jié)轉(zhuǎn)。 拓展知識：結(jié)轉(zhuǎn)分錄的操作，表示公司的進項稅額在總賬上已經(jīng)產(chǎn)生彌補性記錄，也就是稅收進項也是項目結(jié)轉(zhuǎn)的一種，既可以計入本期的凈利潤，也可以累計抵扣下一期的應(yīng)交稅費，從而實現(xiàn)稅務(wù)籌款。