免費(fèi)問(wèn)答

答：一般情況下，企業(yè)所得稅季報(bào)應(yīng)將上一年度實(shí)現(xiàn)的稅前利潤(rùn)和未實(shí)現(xiàn)的稅前利潤(rùn)累計(jì)計(jì)入，所以不能填入上年的年度虧損，只能填入季報(bào)期間實(shí)現(xiàn)的稅前利潤(rùn)和未實(shí)現(xiàn)的稅前利潤(rùn)累計(jì)增加的金額，如果有匯算清繳，也要季報(bào)期間做出調(diào)整。另外，企業(yè)有一定范圍可以把不能入賬的損失包括上年度未實(shí)現(xiàn)費(fèi)用轉(zhuǎn)為所得稅稅前扣除，產(chǎn)生的稅前抵扣項(xiàng)目可以在企業(yè)所得稅季報(bào)上用來(lái)進(jìn)行減免，以減輕企業(yè)的稅負(fù)。 拓展知識(shí)：為了體現(xiàn)稅收的實(shí)時(shí)性，我國(guó)已經(jīng)實(shí)行了季度申報(bào)制度，企業(yè)要做好企業(yè)所得稅季報(bào)填報(bào)工作，要熟練掌握企業(yè)所得稅的計(jì)算規(guī)則，以免造成納稅的延誤或不足。