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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問，公司2020年購入了汽車，但是公司是核定征收就未入賬，2022年改為查賬征收，要將汽車補(bǔ)入固定資產(chǎn)，并開始累計(jì)折舊，請問會(huì)計(jì)分錄怎么做？
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借固定資產(chǎn)
貸應(yīng)付帳款
當(dāng)時(shí)咋支付的
你在幾月份補(bǔ)入賬
2023 01/17 14:15
84785040 
2023 01/17 14:20
我查了以前的交易，是銀行存款支付的，我想2023年1月開始補(bǔ)錄可以嗎？核定征收改查賬是2022年10月開始的
84785040
2023 01/17 14:21
計(jì)提折舊是不是只能從2022年10月開始，因?yàn)橹笆呛硕ㄕ魇?/div>
郭老師 
2023 01/17 14:25
你好，那你做銀行存款的話，你的銀行存款余額能一致嗎？借固定資產(chǎn)，貸銀行存款。哪來的次月開始折舊的，只不過是2020年的折舊，還有2021年的折舊，抵扣不了所得稅，你只能抵扣2022年的，借利潤分配未分配利潤，貸累計(jì)折舊，做這個(gè)
匯算清繳的時(shí)候，你只能從2022年開始
84785040
2023 01/17 14:33
主要是核定征收沒有建賬，銀行存款現(xiàn)在調(diào)平不了了，要怎么辦
84785040
2023 01/17 14:37
按照發(fā)票實(shí)際金額入賬嗎？比如借固定資產(chǎn)10000，貸銀行存款10000嗎？那2020年和2021年的折舊我用計(jì)提嗎？不計(jì)提可以在10000上減出來嗎？
郭老師
2023 01/17 14:37
借固定資產(chǎn)貸利潤分配未分配利潤。
84785040
2023 01/17 14:38
計(jì)提折舊會(huì)計(jì)分錄怎么做，汽車折舊年限是4年
郭老師
2023 01/17 14:39
借利潤分配未分配利潤，貸累計(jì)折舊。小轎車的最低五年
84785040
2023 01/17 14:40
謝謝，老師，我先做一下看看，有問題再問你
郭老師
2023 01/17 14:40
可以的，你先可以試一下的。
84785040
2023 01/17 15:28
老師這樣做憑證對嗎？
郭老師
2023 01/17 15:30
可以可以這么做的
84785040
2023 01/17 15:32
補(bǔ)錄的累計(jì)折舊需不需要直接進(jìn)未分配利潤，還是管理費(fèi)用折舊費(fèi)也可以，期末結(jié)轉(zhuǎn)
郭老師
2023 01/17 15:49
都可以
自己決定吧
管理費(fèi)用以前年度的不允許抵扣
2022年的可以抵扣
84785040
2023 01/17 16:09
那我就2022年前的入未分配利潤，2022年后的入管理費(fèi)用，這樣是不是好一些
郭老師
2023 01/17 16:10
可以的，你自己做就是了。
84785040
2023 01/17 16:28
謝謝啦！非常感謝
郭老師
2023 01/17 16:30
不用客氣，工作愉快。
84785040
2023 01/18 09:27
老師，還想問一下，補(bǔ)入賬的時(shí)候，附件就是購入發(fā)票，有正規(guī)的購入發(fā)票，那我今年開始正常累計(jì)折舊，匯算清繳的時(shí)候可以正常稅前抵扣嗎？
郭老師
2023 01/18 09:29
2022年之后的折舊可以抵扣所得稅
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