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實(shí)務(wù)
問題已解決
(2)銷售給甲公司A產(chǎn)品一批,該批產(chǎn)品的成本80000元,銷售貨款200000元,專用發(fā)票注明的增值稅稅率13%,增值稅稅額26000元,產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出,提貨單已經(jīng)交付買方,貨款及增值稅尚未收到。
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速問速答根據(jù)題目所述,銷售給甲公司A產(chǎn)品一批,該批產(chǎn)品的成本80000元,銷售貨款200000元,專用發(fā)票注明的增值稅稅率為13%,增值稅稅額為26000元,該批產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出,提貨單已經(jīng)交付買方,但是貨款及增值稅尚未收到。
稅務(wù)上,由于增值稅的納稅義務(wù)由貨物賣方承擔(dān),因此甲公司應(yīng)當(dāng)向國家稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納增值稅和應(yīng)繳稅款,其中增值稅的稅額就是上述發(fā)票上明確的“增值稅稅額”,其繳納和申報(bào)期間為甲公司收到提貨單之日起當(dāng)月月末。
此外,為了保護(hù)實(shí)體經(jīng)濟(jì),國家有關(guān)部門強(qiáng)制要求生產(chǎn)、銷售單位使用電子發(fā)票,旨在提高整體電子發(fā)票的使用率,減少紙質(zhì)發(fā)票的使用,推動(dòng)發(fā)票的電子化,讓稅收管理更加規(guī)范、更加科學(xué),提高稅務(wù)主管部門稅收管理的效能。
2023 01/17 13:55
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