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老師你好，我們是個體工商戶，想開立諮詢費發(fā)票，看了法規(guī)，想確認一下開票稅率： 現(xiàn)將增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策公告如下： 一、自2023年1月1日至2023年12月31日，對月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。 二、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅項目，減按1%預征率預繳增值稅。 我們在票稅系統(tǒng)上看到諮詢費6%，請問小規(guī)模的話，適用減按1%開立嗎？ （每季度開票估計會超過30萬）
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你好，對的，是的，小規(guī)模開1%的。不管30萬以內還是30萬以外的，都是開1%的稅率，超過30萬的全額繳納，不超過的不需要交
2023 01/16 18:20
84784955 
2023 01/16 18:26
那么如果第一個月15萬、第二個月8萬、第三個月7萬，是否免征增值稅呢？
郭老師 
2023 01/16 18:27
可以的，按季度申報可以免。
84784955
2023 01/16 20:36
老師您好，如果我們1月已經(jīng)開了16萬免稅發(fā)票，但預計本季會開80萬，須繳80萬*1%的增值稅。請問之前免稅票要追回嗎？
郭老師
2023 01/16 20:37
哦，對的，是的，可以不用追回的，但是需要正常交稅。
84784955
2023 01/17 11:27
那么如果我們一季度超過30萬，但是整年度在120萬內，我們在匯算清繳時要繳增值稅嗎？
郭老師
2023 01/17 11:34
匯算清繳，沒有增值稅，只有企業(yè)所得稅的，如果你一個季度超過了30萬，就得交增值稅。
84784955
2023 01/17 11:41
好的，謝謝老師，理解了
郭老師
2023 01/17 11:42
不用客氣，工作愉快
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