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如何根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表自動(dòng)生成現(xiàn)金流量表

84784959| 提問(wèn)時(shí)間:2023 01/16 18:09
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根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表自動(dòng)生成現(xiàn)金流量表,首先需要根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表來(lái)計(jì)算現(xiàn)金流入的和現(xiàn)金流出的,其次再根據(jù)利潤(rùn)表計(jì)算凈利潤(rùn)和現(xiàn)金流量相關(guān)的項(xiàng)目。首先,從資產(chǎn)負(fù)債表計(jì)算現(xiàn)金流入流出:其中,現(xiàn)金流入的計(jì)算主要方法是累計(jì)資產(chǎn)的變動(dòng)。其中,現(xiàn)金流出的計(jì)算主要方法是累計(jì)負(fù)債的變動(dòng),即從負(fù)債支出金額中減去貸款金額、投資收支等。其次,從利潤(rùn)表計(jì)算現(xiàn)金流量獨(dú)有的項(xiàng)目:如利潤(rùn)表中的投資收益、營(yíng)業(yè)外收入、營(yíng)業(yè)外支出等。最后,現(xiàn)金流入流出的明細(xì)可以加以整理,結(jié)合相應(yīng)的報(bào)表,便可以自動(dòng)生成現(xiàn)金流量表。 現(xiàn)金流量表是企業(yè)把現(xiàn)金流量月報(bào)表、年度財(cái)務(wù)報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債對(duì)比表等相關(guān)表格結(jié)合起來(lái),有系統(tǒng)地記錄分析現(xiàn)金流量變動(dòng)情況的財(cái)務(wù)表格,是了解企業(yè)現(xiàn)金運(yùn)用情況,分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和運(yùn)行能力的重要依據(jù)。拓展知識(shí):現(xiàn)金流量表是企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中最重要的一部分,其中可以分析出一個(gè)企業(yè)的供給能力、資金購(gòu)買能力、負(fù)債狀態(tài)及其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的變化情況。另外,現(xiàn)金流量表也可以用來(lái)分析一個(gè)企業(yè)的資金狀況及其經(jīng)營(yíng)能力,還可以用來(lái)分析投資者投資意向和決策,從而為管理決策提供參考。
2023 01/16 18:14
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