免費(fèi)問(wèn)答

在本單位欠代工廠加工費(fèi)和加工廠欠本單位包材費(fèi)用的情況下，本單位用部分包材費(fèi)抵消加工費(fèi)的情況下，可以進(jìn)行如下記賬和分錄： 一、記賬： 科目 余額 應(yīng)付賬款：原有余額 + 加工費(fèi) - 包材費(fèi) = 最終余額 二、分錄： （Ⅰ）本單位欠代工廠加工費(fèi)： 借： 應(yīng)付賬款 貸： 加工費(fèi) （Ⅱ）加工廠欠本單位包材費(fèi)用： 借： 包材費(fèi) 貸： 應(yīng)付賬款 （Ⅲ）本單位用部分包材費(fèi)抵消加工費(fèi)： 借： 加工費(fèi) 貸： 包材費(fèi) 拓展知識(shí)：上述的記賬和分錄屬于貸項(xiàng)抵消的情況，根據(jù)《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，貸項(xiàng)抵消只記賬，不做憑證。一般是在應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款和預(yù)付賬款抵消時(shí)使用貸項(xiàng)抵消，這里只需要讓貸方各項(xiàng)自動(dòng)累計(jì)即可。