免費(fèi)問答

資料:長征公司系增值稅一般納稅人，20xx年12月公司銷售業(yè)務(wù)如實(shí)訓(xùn)五，12月還發(fā)生以下業(yè)務(wù):1.通過銀行收到M公司的違約罰款收入5000元，按規(guī)定作為營業(yè)外收入處理。2.將各損益類賬戶余額(除本練習(xí)有關(guān)的損益類賬戶外，“管理費(fèi)用”賬戶管本月借方發(fā)生額20000元，“財(cái)務(wù)費(fèi)用”賬戶本月借方發(fā)生額19000元)結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤賬戶。3.將本月實(shí)現(xiàn)的利潤(視同于應(yīng)稅所得額)按稅率25%計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳所得稅。4.按本月稅后利潤的10%提取盈余公積。5.按規(guī)定從稅后利潤中分配給投資者的利潤為80000元。6.年末將“本年利潤”賬戶的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配”(假設(shè)均為本月數(shù))。7.年末將“利潤分配”賬戶下各明細(xì)賬戶余額轉(zhuǎn)入“未分配利潤”明細(xì)賬，并計(jì)算“未分配利潤”明細(xì)賬戶的期末余額(假設(shè)均為本月數(shù))。