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老師第四季度所得稅利潤虧那么后面過了申報期后發(fā)現(xiàn)問題報表需要修改，那么這個第四季度所得稅能直接作廢修改嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好同學，可以作廢,也可以直接撤銷重新進行申報即可
1、企業(yè)所得稅納稅申報表無法作廢,可以申報更正或補充申報.
2、企業(yè)所得稅納稅申報表將納稅申報分為:
正常申報、更正申報和補充申報.
正常申報是指申報期內,納稅人第一次年度申報為正常申報;
更正申報是指申報期內,納稅人對已申報內容進行更正申報的為更正申報,如納稅人在實施正常申報之后,補充取得了可以在稅前扣除的成本費用憑據(jù),申請重新辦理納稅申報,稅法應當給予支持;
補充申報是指申臟后,由于納稅人自_、主管稅務機關評估等發(fā)現(xiàn)以前年度申報有誤而更改申報為補充申報.
2023 01/16 13:54
84785031 
2023 01/16 14:15
年度虧損沒交所得稅的前提下申報了，后面過了申報期更正申報可以電腦端申報表里面直接更正申報？不會影響什么嘛？
魯老師 
2023 01/16 14:17
不會的，沒有問題的
84785031
2023 01/16 14:20
那是不是如果所得稅產生金額提交后在修改就不可以了對吧，這個時候修改就會產生滯納金嗎？我只知道季度財務報表如果后面申報年度所得稅時候需要調整可以季度的財報報表修改沒問題就是不知道季度所得稅是不是可以修改，所以不確定咨詢老師您
魯老師
2023 01/16 14:21
正常會產生滯納金，這部分你要和稅務局聯(lián)系一下，可能不收
84785031
2023 01/16 14:23
您說的正常會產生滯納金這個是指所得稅有產生金額繳納情況下對吧？如果所得稅年度利潤虧沒有繳納所得稅 那么這個情況修改不會產生滯納金吧？
魯老師
2023 01/16 14:23
是的，你的理解是對的
84785031
2023 01/16 14:24
好明白了謝謝老師
魯老師
2023 01/16 14:27
不客氣，祝你學習愉快！
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