問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師:就是去年廠家返利50萬(wàn),單獨(dú)開(kāi)了一張銷(xiāo)售折讓發(fā)票過(guò)來(lái),50款也退給我們了,開(kāi)了一張紅字發(fā)票,這個(gè)怎么處理啊

84785035| 提問(wèn)時(shí)間:2023 01/15 22:12
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金牌答疑老師
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這種情況一般怎么處理呢?是要按照退票計(jì)算方式,先紅字開(kāi)具發(fā)票,然后把50萬(wàn)返利納入本期收入,另外把50萬(wàn)返利作為管理費(fèi)用做抵扣。稅務(wù)部門(mén)的建議是,應(yīng)該在本期收入中計(jì)入廠家的返利,不能直接在銷(xiāo)售折讓發(fā)票中記錄,建議企業(yè)按照退票計(jì)算方式處理。 拓展知識(shí):有的企業(yè)在開(kāi)具發(fā)票時(shí),會(huì)把廠家的返利一股腦兒的記在銷(xiāo)售折讓發(fā)票中,這樣不僅會(huì)影響企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng),還會(huì)降低企業(yè)收入,影響稅收繳納,應(yīng)當(dāng)避免發(fā)生這種情況。
2023 01/15 22:26
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