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存定期的利息收入應該填寫在現(xiàn)金流量表中的“經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量表”項目中的“收到的利息和等價物收入”項目中。收到的利息收入，應該以取得其價值的交付日，而不是發(fā)出交易憑證或支付款項日來計算，并填寫到現(xiàn)金流量表中。同時，可以從歸集性角度考慮，在取得利息時，在現(xiàn)金的基礎上增加資本，可以在資本減少的列中計算出來，以增加資產(chǎn)負債表中的貨幣資金項。 現(xiàn)金流量表的具體內容是：它以一定的流程和方式展示了一段時間內某個企業(yè)的財務實際變動和現(xiàn)金流向情況，包括營業(yè)活動凈現(xiàn)金流量，投資活動凈現(xiàn)金流量和籌資活動凈現(xiàn)金流量。營業(yè)活動凈現(xiàn)金流量里面有收到的利息和等價物收入項，投資活動凈現(xiàn)金流量里有收回投資收到的現(xiàn)金項，籌資活動凈現(xiàn)金流量里有借款收到的現(xiàn)金項。