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實(shí)務(wù)
問題已解決
企業(yè)的出租房屋收入按預(yù)收款繳增值稅，按開票時(shí)間確認(rèn)收入，按房屋使用日期繳房產(chǎn)稅。這樣可以的嗎？那帳上的收入就會(huì)跟房產(chǎn)稅的收入不一致，有問題嗎？
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你好，這種有風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槟愕脑鲋刀愪N售額和所得稅銷售額不一致。稅務(wù)局會(huì)找你們的
房產(chǎn)稅的，這個(gè)沒有關(guān)系。
2023 01/15 13:29
84784974 
2023 01/15 15:04
按收款預(yù)繳增值稅，按開票日期確認(rèn)收入有風(fēng)險(xiǎn)？那要怎么樣才沒風(fēng)險(xiǎn)呢？
郭老師 
2023 01/15 15:06
收到錢，確認(rèn)收入，申報(bào)增值稅。
84784974
2023 01/15 15:10
房租收入不是可以分?jǐn)偸杖氲膯幔勘热?2年12月收了23年1-6月的款，23年分?jǐn)偸杖霑?huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？
郭老師
2023 01/15 15:15
哦，對(duì)的，是的，有風(fēng)險(xiǎn)，稅務(wù)局會(huì)問起來(lái)，如果你不想一次做收入，你就按月來(lái)做，只不過是有風(fēng)險(xiǎn)，只是給你一個(gè)建議。
84784974
2023 01/15 15:18
如果預(yù)收款的時(shí)候直接繳稅確認(rèn)收入，借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交增值稅 對(duì)吧？
那開發(fā)票的時(shí)候怎么做分錄？
郭老師
2023 01/15 15:21
你好可以的
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)
借應(yīng)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
84784974
2023 01/15 15:32
這樣的話，比如我22年12月收到23年的租金，借 銀行存款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交增值稅 開票后一正一負(fù)做分錄，那直到還沒開票之前我都不能從明細(xì)帳中查到公司還欠誰(shuí)發(fā)票沒開。
郭老師
2023 01/15 15:33
自己?jiǎn)为?dú)記錄就可以的
84784974
2023 01/15 15:55
收款繳稅時(shí)：
借 銀行存款
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸應(yīng)交增值
租期使用完開票時(shí)：
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)
借應(yīng)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
這是房屋租賃最常規(guī)的分錄嗎？還有沒有其他方法，或者可以滿足我想從明細(xì)帳中查到欠款或欠發(fā)票的情況？
郭老師
2023 01/15 16:17
是的
安稅務(wù)局的做這個(gè)
借銀行存款
貸預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費(fèi)
安月份攤
借預(yù)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入無(wú)票收入
可以做這個(gè)
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